Czy działalność rolnicza może podpaść pod AML? Owszem — i to szybciej, niż się spodziewasz. Wystarczy nietypowy kod PKD, przelew z zagranicy albo podejrzany zakup maszyn, by bank wstrzymał Ci środki, a GIIF spojrzał na ręce. Ten poradnik powstał po to, byś jako przedsiębiorca z działu PKD 01 mógł działać legalnie, spokojnie i bezpiecznie, nie martwiąc się o bezpodstawne podejrzenia.
W teorii rolnictwo to branża "czysta" — produktywna, dotowana, transparentna. W praktyce:
Jeśli przy takim profilu działalności wpiszesz sobie do KRS kod PKD np. 01.63.Z – działalność usługowa związana z przygotowaniem do sprzedaży produktów rolnych, to bank może uznać, że... zajmujesz się handlem towarami wysokiego ryzyka i zablokuje Twoje konto.
Poniżej zestawienie kodów PKD 01, które można bezpiecznie wpisać w CEIDG lub KRS, bez narażania się na obowiązki AML:
Bezpieczne kody AML
✅ Bezpieczne 01.11.Z Uprawy zbóż (bez ryżu), roślin strączkowych
✅ Bezpieczne 01.13.Z Uprawa warzyw, melonów, korzeni i bulw
✅ Bezpieczne 01.41.Z Chów i hodowla bydła mlecznego
✅ Bezpieczne 01.49.Z Hodowla pozostałych zwierząt (np. owiec, kóz)
✅ Bezpieczne 01.61.Z Działalność usługowa wspomagająca produkcję roślinną
✅ Bezpieczne 01.70.Z Łowiectwo i pozyskiwanie zwierząt łownych
✅ Bezpieczne, ale z ostrożnością 01.70.Z Łowiectwo i pozyskiwanie zwierząt łownych
Zarówno banki, jak i Krajowa Administracja Skarbowa nie traktują powyższych kodów jako "ryzykownych" w kontekście AML – o ile nie są łączone z podejrzanym źródłem finansowania (np. leasingiem z rajów podatkowych lub nietypowymi przelewami zagranicznymi).
Unikaj wpisywania następujących kodów PKD jako głównych – mogą wyzwalać "czerwone flagi" w bankach i kontrole z GIIF.
Kod PKD Ryzyko:
01.63.ZDziałalność usługowa związana z przygotowaniem do sprzedaży produktów rolnych⚠️ Podejrzenie działalności handlowej, zwłaszcza eksport/import.
01.64.ZObróbka nasion do siewu⚠️ Ryzyko interpretacyjne – działalność przetwórcza
01.50.ZUprawy leśne i pozyskiwanie drewna⚠️ Wysokie ryzyko AML w obrocie międzynarodowym (szczególnie drewno egzotyczne)
Spółka z kodem 01.50.Z (pozyskiwanie drewna) – zablokowane konto w mBanku. Powód? Przelew na 200 tys. zł z Estonii, tytułem „advance payment for hardwood shipment”. Bank zgłosił podejrzenie do GIIF.
Rolnik z JDG z kodem 01.63.Z – zakup maszyny z Chin, wartość 460 tys. zł. Przelew zablokowany przez Santander, sprawa zgłoszona do GIIF,
przedsiębiorca nie miał ewidencji beneficjentów rzeczywistych.
Hodowca owiec z Podhala – kod 01.49.Z, całkowicie bezpieczny. Regularne przelewy w PLN, sprzedaż lokalna – zero problemów z bankiem ani skarbówką.
Rekomendacja od Bladowski.Legal dla osób działających w rolnictwie, hodowli lub usługach wspierających:
Główne PKD:
Dodatkowe PKD:
Unikaj jako głównego:
Nie wpisuj też kodu 64.99.Z ani żadnych z działu 64–66 – banki mogą uznać, że zajmujesz się działalnością finansową!
Zgodnie z ustawą AML z 1 marca 2018 r., rolnik nie jest instytucją obowiązaną, o ile nie prowadzi działalności jako:
Jednak banki mogą uznać Cię za "ryzykownego klienta", jeśli masz:
W takiej sytuacji warto wcześniej przygotować się na procedurę due diligence AML – i najlepiej skorzystać z pomocy prawnej.
Jeśli chcesz:
…to działamy. Sprawdź nasze usługi:
Rejestr beneficjentów rzeczywistych (CRBR)
Doradztwo dla fundacji rodzinnych
Działalność rolnicza jest bezpieczna – ale tylko wtedy, gdy:
W kolejnych artykułach przyjrzymy się kolejnym działom PKD: przemysł, e-commerce, IT, finanse i wiele więcej.
Zapraszamy do lektury naszego poradnika.
Zapoznaj się z naszymi Praktyczne narzędziami do ochrony majątku oraz Ofertą
Skontaktuj się z nami przez formularz kontaktowy lub odwiedź sekcję Strefa Eksperta, by poznać więcej praktycznych porad.
Autor: Błażej Bladowski – ekspert w zakresie ochrony majątku, prawa egzekucyjnego i antywindykacji.