Poradnik - cz.1 Bezpieczne kody PKD 2025 pod AML.
Aktualizacja: 7 września 2026 r.
Odpowiedź w skrócie: sam kod PKD nie przesądza, czy przedsiębiorca jest instytucją obowiązaną w rozumieniu ustawy AML. Decyduje rzeczywiście wykonywana działalność, jej zakres, model transakcji i spełnienie ustawowych przesłanek. Kod powinien odpowiadać działalności, lecz nie jest „tarczą” przed obowiązkami AML.
PKD a obowiązki AML
PKD służy klasyfikacji działalności gospodarczej. Obowiązki przeciwdziałania praniu pieniędzy wynikają z ustawy i obejmują wskazane w niej kategorie podmiotów. Organ może badać faktyczne czynności, a nie wyłącznie wpis w rejestrze.
Czy działalność rolnicza podlega AML?
Zwykła działalność rolnicza nie staje się automatycznie działalnością regulowaną przez AML. Znaczenie może mieć jednak wykonywanie dodatkowych usług, obrót określonymi aktywami, pośrednictwo, transakcje gotówkowe lub prowadzenie innej działalności mieszczącej się w katalogu instytucji obowiązanych.
Co powinna sprawdzić firma?
- jakie usługi faktycznie świadczy i komu;
- czy działa na rzecz klienta w zakresie objętym ustawą;
- jak przyjmuje płatności i jakie są wartości transakcji;
- czy prawidłowo identyfikuje beneficjenta rzeczywistego;
- czy potrzebna jest ocena ryzyka, procedura wewnętrzna i szkolenia;
- czy wpis PKD i opis działalności odpowiadają stanowi faktycznemu.
Najczęstsze błędy
Ryzykowne jest wybieranie „bezpiecznego” kodu tylko po to, by ukryć faktyczny profil działalności, kopiowanie procedury AML bez analizy ryzyka oraz uznawanie każdego klienta za niskiego ryzyka. Obowiązki powinny być proporcjonalne, udokumentowane i aktualizowane.
Najczęstsze pytania
Czy zmiana PKD usuwa obowiązki AML?
Nie, jeżeli firma nadal wykonuje czynności objęte ustawą.
Czy każdy przedsiębiorca musi mieć procedurę AML?
Nie. Obowiązek dotyczy instytucji obowiązanych określonych ustawą.
Czy CRBR i AML to to samo?
Nie. CRBR dotyczy zgłaszania informacji o beneficjentach rzeczywistych, natomiast AML obejmuje szerszy system obowiązków i kontroli ryzyka.
Powiązane informacje: beneficjent rzeczywisty i CRBR, doradztwo dla właścicieli spółek oraz ryzyka w prowadzeniu spółki.
Materiał ma charakter ogólny. Status AML wymaga oceny faktycznie wykonywanych czynności.
