kancelaria bladowski.legal | Optymalizacja spółek – legalność, ustawodawstwo, metody

Optymalizacja spółek – legalność, ustawodawstwo, metody 2025.

Optymalizacja podatkowa w spółce a uchylanie się od płacenia podatków – różnice.

Wielość i złożoność systemu podatkowego w Polsce jest bardzo wysoka. Oczywiście Polska nie jest tu wyjątkiem: systemy podatkowe w wielu krajach charakteryzują się wysokim stopniem złożoności.

Wynika to z projektowania nowoczesnych systemów podatkowych w celu zapobiegania uchylaniu się od opodatkowania. Istnieją jednak co najmniej trzy powody, dla których zawsze będzie można zmniejszyć obciążenie podatkowe bez naruszania legalności.

Różnice w systemach podatkowych.

Pierwszym powodem takiego stanu rzeczy jest fakt, że występują znaczne różnice w systemach podatkowych różnych krajów, na przykład w zakresie stawek podatkowych. Istnienie tak zwanych „rajów podatkowych” umożliwia podatnikowi zarządzanie swoimi sprawami w taki sposób, że podatki są niższe, mimo że dochód (lub inna podstawa opodatkowania) pozostaje niezmieniony.

Takie środki są najczęściej określane jako środki optymalizacyjne dla wielu spółek, ponieważ mają na celu uniknięcie niekorzystnego opodatkowania. Działania te są całkowicie legalne, chociaż spotykają się ze znaczną krytyką.

Nie są to tanie rozwiązania i wymagają zaangażowania znacznego kapitału. Należy wspomnieć, że ostatnio kraje strefy euro podejmowały intensywne działania mające na celu ograniczenie, w miarę możliwości, możliwości zmiany podatków w różnych krajach.

W najbliższej przyszłości powinniśmy spodziewać się ofensywy legislacyjnej ze strony organów podatkowych. Pierwsze ogłoszenia były już słyszane w Polsce.

Błędy projektowe w systemie podatkowym.

Jeżeli ustawodawca, wbrew swojej woli, przyjmie przepis umożliwiający obniżenie zobowiązań podatkowych, podatnicy mogą skorzystać z takiej luki prawnej na swoją korzyść.

Jakiś czas temu mieliśmy w Polsce notoryczną (i gigantyczną) lukę podatkową stworzoną przez rozporządzenie w sprawie darowizn dla osób fizycznych. System podatkowy jest tak skomplikowany, że trudno jest uniknąć takich błędów w prawodawstwie.

Jednak sam fakt, że przepis został przyjęty i (jak się później okazało) pozwolił na dużą swobodę w zmniejszeniu obciążenia podatkowego lub rozłożeniu go na długi czas, był wystarczającą wymówką, aby skorzystać z okazji, podczas gdy rozporządzenie było nadal w mocy.

Obecnie istnieje wiele rozwiązań, które umożliwiają zminimalizowanie obecnych obciążeń podatkowych zgodnie z literą prawa wraz z pełną optymalizacją podatkową dla spółek. Rozwiązania te są często dostępne tylko przez krótki czas, ponieważ ustawodawca systematycznie usuwa

wszystkie luki w miarę ich pojawiania się.

Intencje ustawodawcy w sprawie optymalizacji podatkowej spółek.

Ponieważ funkcja podatków nie jest wyłącznie funkcją fiskalną, działają one również jako forma środka regulacyjnego i czynnik stymulujący procesy społeczne i gospodarcze, które są ważne dla prawodawcy (tj. Państwa).

Niektóre rozwiązania podatkowe są zawarte w przepisach prawnych, które umożliwiają wszystkim podatnikom uzyskanie korzyści podatkowych, zazwyczaj pod warunkiem, że spełniają pewne określone warunki.

Należy zauważyć, że w czasach, gdy problemy mieszkaniowe były szeroko rozpowszechnione, obowiązywały również rozległe ulgi podatkowe w celu pobudzenia branży budowlanej. Problemy demograficzne z kolei przyczyniły się do uchwalenia „ulgi rodzinnej”.

Ponieważ mamy teraz do czynienia z łatwo zauważalnym kryzysem zabezpieczenia społecznego, skłania on ustawodawcę do wprowadzenia pewnych zachęt dla podatników, aby byli bardziej skłonni odłożyć teraz część swoich bieżących dochodów na przyszłość.

Z drugiej strony spowolnienie gospodarcze skłania ustawodawcę do wprowadzenia pewnych rozwiązań proinwestycyjnych lub środków mających na celu zwiększenie zatrudnienia.

Czy optymalizacja podatkowa spółek jest nielegalna?

Kiedy mówimy o unikaniu płacenia podatków, zwykle mówimy o osobie, która jest po prostu przestępcą podatkowym. Tymczasem istnieje ogromna różnica między nielegalnymi zachowaniami, ukrywaniem dochodów lub źródeł dochodu itp., Które stanowią uchylanie się od opodatkowania – czyn, który jest przestępstwem kryminalnym lub karnym, lub drobnym wykroczeniem i środkami optymalizacji podatkowej.

W przeciwieństwie do uchylania się od opodatkowania pojęcie unikania opodatkowania powinno być zarezerwowane dla działań mających na celu uzasadnione i zgodne z prawem obniżenie kwoty zapłaconych podatków lub zwolnienie terminu zapłaty podatku do czasu, który jest bardziej odpowiedni dla podatnika.

Istnieje więc zasadnicza różnica między unikaniem opodatkowania a uchylaniem się od płacenia podatków: ta pierwsza dotyczy czynności prawnych w granicach prawa, często pożądanych przez ustawodawcę, podczas gdy ta druga jest przestępstwem lub wykroczeniem, które jest ścigane i karane z urzędu.

Klauzula prawna:

Bladowski.Legal sp.j. nie świadczy usług doradztwa inwestycyjnego ani zarządzania aktywami. Nie oferujemy publicznie jakichkolwiek instrumentów finansowych. Strona pełni wyłącznie funkcję informacyjną.

Chroń siebie, swój majątek i swoją rodzinę.

Zapraszamy do lektury naszego poradnika.

Zapoznaj się z naszymi Praktyczne narzędziami do ochrony majątku oraz Ofertą

Skontaktuj się z nami przez formularz kontaktowy lub odwiedź sekcję Strefa Eksperta, by poznać więcej praktycznych porad.

Autor: Błażej Bladowski – ekspert w zakresie ochrony majątku, prawa egzekucyjnego i antywindykacji.

Blog